一、产品简介：

　　中国经济网北京12月25日讯 新疆证监局即日发表的闭于对申万宏源证券有限公司选取出具警示函监视统治手段的定夺（〔2024〕34号）显示，经查，申万宏源证券有限公司行为新疆中泰化学股份有限公司（简称“ST中泰”，002092.SZ）“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行人非策划性交游占款、交易交易收入、上次召募资金操纵景况核查不到位，尽职探问劳动初稿不榜样，不契合《公司债券承销交易尽职探问指引》（2020年修订）第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销交易榜样》（2022年修订）第十三条的央浼，违反了《公司债券刊行与往还统治主见》（证监会令第180号）第六条第一款、第四十一条的轨则。

　　依照《公司债券刊行与往还统治主见》（证监会令第180号）第六十八条的轨则，新疆证监局定夺对申万宏源证券有限公司选取出具警示函的监视统治手段，并记入证券期货墟市诚信档案。申万宏源证券有限公司应该严谨接收教训，增强对质券司法律例的研习，苦守勤劳尽责仔肩，降低执业质料，并于收到定夺书之日起15日内向新疆证监局提交书面整改讲述。

　　申万宏源集团股份有限公司（简称“申万宏源”，000166.SZ）年报显示，申万宏源证券有限公司（简称“申万宏源证券”）为申万宏源全资子公司。

　　《公司债券承销交易尽职探问指引》（2020年修订）第五条轨则：尽职探问进程中,对刊行文献中无中介机构及其具名职员专业成见维持的实质,承销机构应该正在获取充实的尽职探问质料并对百般尽职探问质料举办归纳理会的根源长举办独立决断，实行独特注事理务。

　　对刊行文献中有中介机构及其具名职员出具专业成见的实质,承销机构应该连系尽职探问进程中获取的音信对专业成见的实质实行寻常注事理务。对专业成见存有合理疑惑的,应该主动与中介机构举办疏通,央浼其做出注明或出具根据;发觉专业成见与尽职探问进程中获取的音信存正在宏大分歧的，应该对相闭事项举办探问、复核，并正在主承销商核查成见等刊行文献中予以充实揭示。

　　《公司债券承销交易尽职探问指引》（2020年修订）第十一条轨则：承销机构应该探问刊行人基础景况,理会其对刊行人陆续策划才能和偿债才能的影响。探问实质蕴涵但不限于:

　　承销机构应该查阅工商注册文献、获取刊行人的贸易牌照及公司章程，查阅刊行人的股权机闭图和重要股东名册；探问讲述期内公司产生的宏大资产重组景况，查阅重组事项涉及的决议文献、审计讲述、当局批复文献（如有），闭连宏大资产重组涉及资产评估事项的,还应该扼要查阅资产评估讲述。

　　承销机构应该探问刊行人的控股股东及实践把持人的基础景况，实践把持人应该探问到最终的国有控股主体或天然人工止。

　　刊行人的控股股东或实践把持人工天然人的,承销机构应该探问其扼要靠山、诚信景况、与其他重要股东的相闭及直接或间接持有的刊行人股份/权被质押或存正在争议的景况,及该天然人对其他企业的重要投资景况。

　　刊行人的控股股东或实践把持人工法人的,承销机构应该探问该法人的工商音信、诚信景况、重要交易及资产景况、迩来一年归并财政报表的重要财政数据（说明是否经审计）、所持有的刊行人股份/权被质押或存正在争议的景况。

　　承销机构应该闭切刊行人对其他企业的紧要权柄投资景况。对刊行人有紧要影响的子公司，承销机构应该探问其工商音信、主贸易务景况、诚信景况、宏大诉讼仲裁景况，须要时，探问其近一年的财政讲述或审计讲述，理会重要财政数据（蕴涵资产、欠债、一起者权柄、收入、净利润等）的宏大增减变更的景况及来历；看待刊行人有紧要影响的参股公司、合营企业和联营企业，应该查阅其工商音信、主贸易务景况、诚信景况、宏大诉讼仲裁景况、近一年的重要财政数据。

　　承销机构应该连系行业属性和企业特质,通过访叙等办法,知道刊行人的策划形式和发达策略,探问刊行人的采购形式、临蓐或供职形式和出卖形式。承销机构应该探问刊行人与重要客户、供应商之间的交易交游景况，闭切刊行人对供应商和客户的依赖水平,以及供应商和客户的巩固性，决断是否存正在紧要依赖局部供应商和客户而影响刊行人偿债才能的景况，须要时获得刊行人同前述供应商和客户的重要往还合一致闭连原料。承销机构应该探问与交易闭连的景况,蕴涵但不限于讲述期内刊行人重要产物或供职的用处、界限、贸易收入组成及变更景况,刊行人所处行业的墟市逐鹿景况及上下游家产链景况。

　　承销机构应该通过查阅公司章程、集会决议、商讨状师或司法照顾等办法,知道刊行人的机闭机闭，知道刊行人股东（大）会（或者司法律例轨则的有权决定机构）、董事会（如有）及监事会（如有）的筑树及运转景况;查阅现任董事、监事、高级统治职员的任职文献及简历，知道现任董事、监事、高级统治职员的基础景况（起码蕴涵姓名、现任职务及任期）,探问其任职是否契合《公法律》及《公司章程》的轨则、是否涉嫌宏大违法违纪等景况。

　　承销机构应该查阅规章轨造、对刊行人举办访叙、商讨审计机构，知道刊行人司帐核算、财政统治、危险把持等内部统治轨造的筑树及运转景况。

　　承销机构应该探问刊行人的紧要相干方、相干相闭及相干往还的决定权限、决定秩序、订价机造; 须要时，查阅或许影响刊行人偿债才能的宏大相干往还的合同契约、订价机造的证据文献，并对该类相干往还或许爆发的危险举办充实揭示。

　　承销机构应该探问刊行人与控股股东、实践把持人正在交易、资产、职员、财政、机构等方面的独立性；探问讲述期内刊行人资金被控股股东、实践把持人及其相干方占用景况,以及为控股股东、实践把持人及其相干方供给担保的情况。承销机构应该对前述景况举管束会并充实揭示其对偿债才能的影响。

　　《公司债券承销交易尽职探问指引》（2020年修订）第十三条轨则：承销机构应该探问刊行人诚信景况。

　　承销机构能够通过查阅征税凭证、借债合同与还款凭证等原料、商讨状师或司法照顾以及查问大多诚信体例等办法,知道刊行人的诚信景况;知道刊行人讲述期与重要客户产生交易交游时,是否有紧要违约情景。承销机构应该获得刊行人的征信讲述，并探问刊行人及其子公司讲述期刊行的债券、债务融资东西、其他假贷债务以及了偿景况；如已刊行的公司债券或其他债务有违约或延迟付出本息的到底,承销机构应该探问闭连事项的收拾景况和对刊行人的影响。

　　《公司债券承销交易尽职探问指引》（2020年修订）第二十八条轨则：尽职探问劳动初稿应该实质完美、式样榜样、记实显露、结论显然。劳动初稿应该有探问职员及与探问闭连职员的具名。

　　《公司债券刊行与往还统治主见》（证监会令第180号）第六条轨则：为公司债券刊行供给供职的承销机构、受托统治人，以及资信评级机构、司帐师事件所、资产评估机构、状师事件所等专业机构和职员应该勤劳尽责，正经依照执业榜样和监禁规矩，按轨则和商定实行仔肩。

　　《公司债券刊行与往还统治主见》（证监会令第180号）第四十一条轨则：主承销商应该依照交易规矩和行业榜样，古道取信、勤劳尽责、仍旧合理疑惑，依照合理性、须要性和紧要性法则，对公司债券刊行文献的可靠性、无误性和完美性举办郑重核查，并有合理拘束的道理确信刊行文献披露的音信不存正在失实记录、误导性陈述或者宏大漏掉。

　　主承销商对公司债券刊行文献中证券供职机构出具专业成见的紧要实质存正在合理疑惑的，应该实行郑重核查和须要的探问、复核劳动，消弭合理疑惑。证券供职机构应该配合主承销商的闭连核查劳动。

　　《公司债券刊行与往还统治主见》（证监会令第180号）第六十八条轨则：违反司法律例及本主见等轨则的，中国证监会能够对闭连机构和职员选取责令校正、监禁叙话、出具警示函、责令公然证据、责令按期讲述等闭连监禁手段；依法应予行政处分的，遵守《证券法》、《行政处分法》等司法律例和中国证监会的相闭轨则举办处分；涉嫌犯警的，依法移送法律罗网，穷究其刑事职守。

　　经查，你公司行为新疆中泰化学股份有限公司“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行人非策划性交游占款、交易交易收入、上次召募资金操纵景况核查不到位，尽职探问劳动初稿不榜样，不契合《公司债券承销交易尽职探问指引》（2020年修订）第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销交易榜样》（2022年修订）第十三条的央浼，违反了《公司债券刊行与往还统治主见》（证监会令第180号）第六条第一款、第四十一条的轨则。

　　依照《公司债券刊行与往还统治主见》（证监会令第180号）第六十八条的轨则，我局定夺对你公司选取出具警示函的监视统治手段，并记入证券期货墟市诚信档案。你公司应该严谨接收教训，增强对质券司法律例的研习，苦守勤劳尽责仔肩，降低执业质料，并于收到本定夺书之日起15日内向我局提交书面整改讲述。

　　倘若对本监视统治手段不服，能够正在收到本定夺书之日起60日内向中国证券监视统治委员会提出行政复议申请，也能够正在收到本定夺书之日起6个月内向有管辖权的公民法院提告状讼。复议与诉讼时代，上述监视统治手段不放弃推行。